［理财案例］年入40万元二胎家庭理财规划
　　杨先生，39岁，月收入1.8万元，年底奖金3万元；杨太太，35岁，月收入1.2万元，年底奖金2万元。杨先生月生活支出3500元，杨太太月生活支出4000元。杨先生和杨太太刚生育二胎，大儿子5岁，两个孩子的月生活支出总共4000元。家有自住房1套，市场价值180万元，尚余49.8万元房贷未偿还，每月还款3400元。两人有存款32万元，其中活期存款12万元，定期存款20万元。杨太太每月定投基金2000元，目前基金账户市值3.4万元。两人都有社保，并各自购买了商业保险，保额20万元，年交保费5000元。其他年支出（包含孩子教育、赡养父母、旅游等）6万元。杨太太希望为两个孩子各准备100万元的教育金。
　　家庭财务状况诊断
　　杨先生家庭资产负债及收入支出情况分别见表1、表2。
　　从表1来看，杨先生的家庭负债占资产的比重为23.12%，表明杨先生的家庭财务较安全，风险评级为中等风险。杨先生正处于家庭成长期，家庭成员的年龄都在增长，最大开支是保健医疗费、学前教育、智力开发费用。同时，随着子女的自理能力增强，父母精力充沛，又积累了一定的工作经验和投资经验，投资能力大大增强。从资产配置来看，目前杨先生家庭的主要资产是自住房，投资金融资产主要是存款，表明其理财能力有待提高。
表1 杨先生家庭资产负债

资产	金额/万元	占比（%）	负债	金额/万元	占比（%）
现金和活期存款	12	5.57	房屋贷款	49.8	100
定期存款	20	9.29	购车贷款	0	0
基金	3.4	1.58	信用卡贷款	0	0
自用房产	180	83.57	其他贷款	0	0
资产总计	215.4	100	负债总计	49.8	100
家庭净资产	165.6	76.88	负债/总资产	49.8	23.12

　　从表2来看，杨先生夫妻两人的月总收入3万元，其中，男方的月收入为1.8万元，占比60%，女方的月收入为1.2万元，占比40%，男女双方经济地位相近，同时构成家庭经济支柱。目前杨先生的家庭月总支出为1.69万元，其中，日常生活支出为1.15万元，占比68.05%，月房贷还款支出为3400元，占比20.12%。家庭日常支出占月收入比重为38.33%，低于50%，表明杨先生的家庭控制开支能力较强，家庭储蓄能力较高。杨先生的家庭月房贷还款占月收入的比重为11.33%，低于40%，表明家庭财务风险较低，处于较为安全的水平。从年结余来看，杨先生的家庭每年可结余16.12万元，留存比例为39.32%，家庭储蓄能力较好。
表2 杨先生家庭收入支出